首先，对于上班族来说，公司必须为职工买五险，费用是公司出大部分，自己出小部分。
而对于居民来说，包括未就业的本地居民，学生等都可以在户口所在地缴纳居民社保，并且费用全部由个人负担。
自由职业者既可以缴纳职工社保，也可以缴纳个人居民社保。职工社保是按照灵活就业人员的户籍所在地缴纳职工医保和养老保险，福利待遇和普通职工一样；居民医保则是去户籍所在地缴纳医保，包括居民医保和居民养老保险。
而除了个别地区医保和养老保险捆绑缴纳，大部分地区都可以单独选择医保，养老保险则可以自由选择。
作为自由职业者的选择难题是：缴纳职工医保还是居民医保？
首先从金额方面来看，职工医保按月缴纳，一年下来也会有五千多的缴纳金，居民医保按年缴纳，大概三百元一年，两者相差甚远。
但是再来看看两者的报销比例，职工医保在门诊上的报销比例在70%~90%，免赔额1800元，最高赔付2万/年，居民医保的报销比例则在50%~55%之间，免赔额在100元~550元，最高赔付3000元/年。
不难看出，职工医保的报销比例和最高赔付都要比居民医保高，但是职工医保的报销门槛也要相对高一点——每年花费超过1800元才开始报销。
例如，今年医疗花费了3000元，则先扣除1800元的免赔额之后才开始报销，即剩下的1200元按照最高报销比例可以报销1080元。
相同的情况在居民医保报销方面，则最终报销为2945元。
可以看出，在每年医疗费用不高的情况下，居民医保的报销金额高于职工医保，但是如果遇到医疗费用高昂的情况，例如花费一万元，那么职工保险可以报销5740元，而居民保险可以报销3000元，此时职工医保的优势便体现出来了。
再来看看住院报销，职工医保的免赔额是1300/次，报销比例在85%~97%，最高赔付在30万/年，居民社保免赔额300元/次~1300元/次，报销比例是75%~80%，最高赔付是20万/年。
假设手术住院花费6万元，那么职工社保报销计算为：
1300元以下免赔，
1300~3万，（30000-1300）*85%=24395元
3万~4万，（40000-3000）*90%=9000元
4万~6万，（60000-40000）*95=19000元
所以总共报销为52395元
而相同的情况，居民社保报销额为35250元
可以看出，在大额医疗费的情况下，职工社保报销福利比居民社保报销福利高。
如果住院金额在5000元，则两者报销金额差别不大。
而在养老方面，职工养老包括个人账户养老金以及基础养老金，以北京社会平均工资为例
· 个人账户养老金 = 个人账户余额 ÷ 计发月数
· 基础养老金 =（ 社会平均工资 + 本人指数工资 ）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
· ……
· 计发月数 ：60 岁退休，计发月数是139个月，这个数据由社保局规定
· 社会平均工资 ：上年度本市所有职工的月平均工资
· 本人指数工资 ：（ 目前自己的工资 / 目前的社平工资 ） × 未来的社平工资
· ……
所以60岁退休，那么首月能领到养老金7985元，即首年9.5元。
居民养老的领取比较简单：只要累计缴满 15 年，到了 60 岁就可以按月领取养老金。
北京的居民养老金也分为两部分：
基础养老金：每月领 800 元，这个金额由社保局定期调整，假设每年按 5% 增长。
个人养老金：用个人账户的余额，除以计发月数。如果 60 岁退休，计发月数是 139 个月。
北京居民养老缴费灵活，可根据自己的实际情况在 1000-9000 元选择。
如果缴纳30年养老保险，那么60岁退休首月能够领取到5500元，首年6.6万元。
以上数据的计算中，社会平均工资、居民缴费、居民基础养老金是无法预测的，结论也可能改变。
对于自由职业者而言，选择职工社保还是居民社保，最重要的是按照自己的实际情况，合理选择相应的社保，做好最优的保障。
最后，这里是优社保，您身边的社保专家，愿您身体健康，生活愉快。
